【2026年版】オーストラリアのタックスリターンをmyTaxで自力申告する全手順

オーストラリアのタックスリターン（確定申告）は、ATOのオンライン申告システム「myTax」を使えば税理士なしで自分で完了できます。myGovにサインインしてATOを開き、Contact details → Financial institution details → Personalise return → Prepare return の4ステップを埋めて「Lodge」を押すだけです。申告期間は毎年7月1日から10月31日まで。還付はほとんどの電子申告で12営業日程度で振り込まれます。

ただしワーホリ（417／462ビザ）の場合、3つの落とし穴があります。①居住区分の設問で日付欄を空欄にすると非課税枠がゼロになる、②MES（メディケア免除証明書）を取らないと課税所得の2%が戻らない、③Income statementが「Tax ready」になる前に提出すると修正申告が必要になる——の3つです。この記事では実際の画面26枚を使い、全18ステップをこの落とし穴の回避方法も含めて解説します。

全18ステップの早見表

自分に関係のあるステップだけ読んでも構いません。クリックでその手順に移動します。

※本記事は2026年9月27日時点の画面と情報に基づいています。画面構成や項目は変更されることがあるため、実際と異なる場合はATO公式を優先してください。

STEP 1：myGovにサインインする

まず my.gov.au にアクセスして「Sign in」をクリックします。

サインイン方法に応じて、認証コードの入力を求められます。SMSを選んでいる場合は、登録した携帯番号にコードが届きます。

STEP 2：ATO（税務署）のサービスを開く

サインインすると、連携済みのサービスが「Linked services」に並びます。Australian Taxation Office を選びます。

STEP 3：申告を開始する（Prepare）

ATOのホーム画面に「For action」という枠があり、そこに未提出の申告が表示されます。対象年度（例：Jul 2025 – Jun 2026 Tax return）の右側の Prepare をクリックします。

myTaxが起動します。上部に進行状況が4ステップで表示されます。この4つを順に埋めていくだけです。

1. Contact details — 連絡先
2. Financial institution details — 還付を受け取る口座
3. Personalise return — 申告する項目を選ぶ（ここが最重要）
4. Prepare return — 実際に金額を入力する

STEP 4：連絡先を確認する（Contact details）

メールアドレス・携帯番号・住所が表示されます。内容が古ければ「Edit」から修正します。

STEP 5：還付を受け取る口座を指定する（Financial institution details）

ここを間違えると還付金が届きません。画面にも「we'll pay any tax refund to this account（この口座に還付を払います）」と書かれています。

• Account name — 口座名義（通常は自分の氏名）
• BSB — 6桁の支店コード
• Account number — 口座番号
• Institution name — 金融機関名

STEP 6：【最重要】居住区分の設問に答える

ここがこの記事で一番重要な画面です。還付額が数千ドル変わることもあります。

Were you an Australian resident for tax purposes from 1 July 2025 to 30 June 2026?

この質問は「年度を通してずっと居住者だったか」を聞いています。「No」を選んだからといって、非居住者として扱われるわけではありません。

質問のすぐ下に、小さくこう書かれています。

If you were a resident for part of the year, only enter the dates when you were a resident (otherwise leave blank).

part-yearの非課税枠は、ATO公式の計算式で決まります。

$13,464 ＋（$4,736 ÷ 12 × 居住者だった月数）

STEP 7：申告する項目にチェックを入れる（Personalise return）

ここで「自分に関係のある項目」だけにチェックを入れます。チェックした項目だけが、次のPrepare returnで入力画面として出てきます。

まず収入の項目です。給与がある人は Salary, wages, allowances, tips, bonuses etc. にチェックします。

下にスクロールすると、利子収入や事業所得の項目があります。

• Interest — 銀行の利子。少額でも発生していれば必要です（自動で反映されます）
• Business/Sole trader income or loss — ABNでの収入がある人（フードデリバリー等）はここ

さらに下に、控除と調整の項目があります。

• Work-related expenses — 仕事関連の経費を申告する人
• Working holiday maker net income — 417／462ビザの人は必須

STEP 8：給与データを確認する（Income statements）

Prepare returnに進むと、雇用主がATOへ提出した給与データがすでに入力された状態で表示されます。自分で会社名や金額を打ち込む必要はありません。

各行の末尾に (Gross payment type H - working holiday maker) と表示されているのが、ワーホリとして扱われている収入です。

【ABN収入がある人だけ開く】STEP 9〜14：フードデリバリー等の事業所得の入力（クリックで展開）

このセクションが必要なのは、ABNで収入を得た人だけです
Uber Eats・DoorDash などのフードデリバリー、その他の請負仕事など、 給与（TFN）ではなくABNで報酬を受け取った場合に入力します。
アルバイト等の給与だけの方は、このまま閉じて STEP 15 へ進んでください。

STEP 9：ABN収入のプリフィルを処理する

フードデリバリー等のプラットフォーム収入がある場合、ATOに自動連携（TPAR）されています。「Pre-fill data requires your attention（要対応）」と赤いバッジが出るので、Add/Editをクリックします。

開くと、プラットフォームから報告された金額が表示されます。

• Gross amount paid — プラットフォームが報告した総額
• Tax withheld — 源泉徴収額（通常$0）
• GST amount — GST登録していなければ$0

Type of income のドロップダウンで種別を選びます。選択肢は Business income／Personal services income (PSI)／Other income の3つです。

⚠️ PSIかどうかは自己判断しないでください
配達収入がPSI（個人役務所得）に当たるかは判断が分かれる論点です。 「PSIに該当するか」と「PSIルールが適用されるか」は別問題で、個別の事情によります。
私はBusiness incomeとして申告し受理されましたが、これが全員の正解とは限りません。 迷う場合はATOのPSI判定ツールで確認するか、税理士に相談してください。

絶対にやってはいけないこと：二重計上
プラットフォーム収入はすでに自動で入力されています。 同じ金額を「Other business income」に手入力すると収入が2倍として計算され、税金が跳ね上がります。 追加の現金収入などがない限り、手入力はしないでください。

STEP 10：一次産業かどうかを選ぶ

Non-primary production を選びます。Primary production（一次産業）は農業・漁業・林業専用です。フードデリバリーや一般的な請負仕事は該当しません。

STEP 11：事業の基本情報を登録する（Business details）

• Main business or professional activity — 検索して選びます。配達なら「Delivery」「Courier」等で検索
• Number of business activities — 事業が1つなら「1」
• Status of business — 継続中なら Continuing business、帰国等で辞めたなら Ceased business
• Main business name — 屋号がなければ自分の氏名
• Australian Business Number (ABN) — 自分のABN

⚠️ 私はここでエラーになりました

表示されたエラーはこの2つです。

• 「You've earned business or professional income. Select an activity.」 — 業種（activity）を選んでいない
• 「This is a required field」 — Number of business activities が空欄

業種は検索ボックスから候補を選ぶ必要があり、手で打ち込んだだけでは選択したことになりません。候補リストをクリックして確定させてください。件数も必ず入力します。

STEP 12：事業収入の追加欄（空欄でOK）

Assessable government industry payments と Other business income – manually calculated は、該当がなければ空欄のままで構いません。

繰り返しになりますが、ここにプラットフォーム収入を入れると二重計上になります。

STEP 13：事業経費を入力する（Business expenses）

項目が大量にありますが、配達業務で使うのはごく一部です。該当しない欄は空欄か0のままで構いません。

• Motor vehicle expenses — 車・バイクで配達した場合。キロ数換算なら2025-26年度は88セント/km、上限5,000km
• Repairs and maintenance — 自転車の修理代・チューブ交換など
• All other expenses – manually calculated — 保温バッグ、スマホホルダー、ヘルメット、夜間用ベスト、仕事用スマホ通信費の按分など
• Opening stock / Cost of sales / Rent — 配達業務では通常不要

STEP 14：⚠️ 収支の照合エラーを解消する

ここが一番つまずいた箇所です。画面を進めると赤いエラーが出て先に進めなくなります。

エラーの内容はこうです。

The total of 'Net non-primary production income or loss from a business of investing', ... must equal Total non-primary production net income or loss from business

つまり「合計額の内訳が指定されていない」ということです。画面上部に表示されている Total non-primary production net income or loss from business の金額を、下の3つの欄に振り分ける必要があります。

解消の手順

1. Net ... from a business of investing → 0（投資事業でなければ0）
2. Net ... from a rental property business → 0（賃貸事業でなければ0）
3. Remaining net non-primary production income or loss from business → 画面上部のTotalと同じ金額を入力

3つの合計が上部のTotalと一致した瞬間、エラーが消えます。
空欄ではなく、明示的に「0」を入力するのがポイントです。

STEP 15：経費を入力する（Deductions）

ここからは全員共通です。給与（TFN）の仕事に関する経費を入力します。

衣類関連の経費では、Descriptionのドロップダウンから種別を選びます。

• Compulsory work uniform — 職場指定の制服（ロゴ入り等）
• Non-compulsory work uniform — 任意の制服
• Occupation-specific clothing — 特定職種専用の服
• Protective clothing — 安全靴・保護具など

STEP 16：ワーホリの調整項目（Adjustments）

この画面には性質の異なる2つの項目が並んでいます。混同しないでください。

① Part-year tax-free threshold（非課税枠の按分）

STEP 6で「No ＋ 日付入力」を選んだ場合に出てきます。

• Did you receive any taxable government benefits...? — 政府からの給付金を受けていなければ No

居住月数はmyTaxが日付から自動計算するので、自分で入力する必要はありません。

② Working holiday maker net income（ワーホリ収入）

• Home country — Japan を選択
• Is ALL of your income and deductions... related to income you earned while you were on a 417 or 462 visa? — 滞在中ずっとワーホリビザだったなら Yes

STEP 17：メディケア税の免除を申請する（Medicare）

ワーホリにとって、ここは還付額に直結します。日本はオーストラリアと相互医療協定を結んでいないため、Medicareを使えません。にもかかわらず課税所得の2%が天引きされています。

• Number of dependent children and students — 扶養家族がいなければ 0

⚠️ 私はここでもエラーになりました

免除日数の入力欄が2つあり、間違えやすい構造になっています。

• Full 2% levy exemption – number of days — 全額免除の日数
• Half 2% levy exemption – number of days — 半額免除の日数

私は日数をHalf（半額）の欄に入れてしまい、Fullが空欄のまま「This is a required field」で止まりました。

続いて、MESを持っているかを聞かれます。

MESを取得済みなら Yes を選びます。画面にもこう書かれています。

You must get a new Medicare entitlement statement (MES) each year. Wait to receive your MES before lodging.

Medicare levy surcharge（MLS）と民間保険

民間の入院保険に入っていなければ No を選びます。2025-26年度の独身者の基準額は $101,000 で、これを下回っていれば追加課税は発生しません。画面にも「You don't have to pay the Medicare levy surcharge」と表示されます。

STEP 18：金額を確認して提出する（Estimate → Lodge）

すべての入力が終わったら、「Calculation」ボタンを押します。すると還付見積もり（Estimated tax refund）が表示されます。内訳として次のような項目が並びます。

• Tax on your taxable income — 課税所得に対する税額
• Low income tax offset — 低所得者税額控除（自動適用）
• Medicare levy — 免除を申請していれば0または軽減後の額
• PAYG withholding — 雇用主が源泉徴収していた額
• Estimated refund — 還付見込み額

金額に違和感がなければ、最下部の Declaration（宣誓） にチェックを入れ、Lodge をクリックして提出完了です。

よくある誤解と、正しい事実

日本語の情報には古いものや不正確なものが混ざっています。特に間違えやすい6点を整理します。

つまずきやすいポイントまとめ

• 居住区分でNoを選んだのに日付欄を空欄にする → 非課税枠がゼロになる（最大の損失）
• Income statementが「Tax ready」になる前に提出 → 修正申告が必要になる
• MESを取らずに提出 → Medicare税2%が戻らない。しかも毎年取り直しが必要
• プラットフォーム収入を手入力 → 二重計上で税額が跳ね上がる
• Half 2% levy exemptionを空欄にする → 「0」を明示的に入力する必要がある
• 事業の照合欄を空欄にする → 内訳の合計を総額に一致させる必要がある
• 業種を手入力しただけで確定しない → 検索候補をクリックして選択する
• 帰国前に豪州の銀行口座を解約 → 還付を受け取れなくなる

よくある質問

税理士に頼まずに自分でできますか？

できます。myTaxは雇用主の給与データを自動で取り込むため、入力する項目はそれほど多くありません。税理士に依頼すると$100〜$250程度（オンライン特化なら$35〜）かかるので、自力でできればその分が浮きます。ただしABN収入がある場合など複雑なケースでは専門家に相談する価値があります。

「Were you an Australian resident for tax purposes...?」にNoと答えたら非居住者になりますか？

いいえ。この質問は「年度を通してずっと居住者だったか」を聞いています。年度途中まで居住者だった人は、Noを選んだうえで居住していた期間の日付を入力します。そうすることで按分された非課税枠が適用されます。日付欄を空欄にした場合のみ、非居住者として扱われ非課税枠がゼロになります。

申告はいつすればいいですか？

申告期間は7月1日から10月31日までですが、7月上旬は避けてください。雇用主がATOへ給与データを確定させる期限が7月14日のため、それ以前に提出するとデータが未確定のまま申告してしまいます。Income statementが「Tax ready」と表示されてから提出してください。

還付金はいつ振り込まれますか？

ATO公式によると、ほとんどの電子申告は12営業日程度で処理されます。指定した銀行口座に振り込まれます。

帰国後でも申告できますか？

できます。ただしmyGovへのアクセスと、還付を受け取るオーストラリアの銀行口座が必要です。サインイン方法をSMSにしていると豪州の番号を失った時点でログインできなくなるため、帰国前にauthenticatorアプリかpasskeyへ切り替えておいてください。

MESは毎年取り直す必要がありますか？

はい。myTaxの画面にも「You must get a new Medicare entitlement statement (MES) each year」と明記されています。1回取れば終わりではありません。

ワーホリの税率はいくらですか？

ワーホリ（417／462）として得た収入には、非課税枠なしで最初の45,000ドルまで15%の税率が適用されるのが原則です。ただし税務上の居住者と判定される場合は扱いが変わる可能性があります。自分のケースはATOまたは税理士に確認してください。

出典

• ATO — Lodge your tax return online with myTax
• ATO — myTax 2026 Part-year tax-free threshold
• ATO — Residency: the 183-day test（最終更新 2026年6月3日）
• ATO — Taxation of Australian resident WHMs from NDA countries（最終更新 2026年6月3日）
• ATO — Medicare levy surcharge income, thresholds and rates
• ATO — Time limits on amendments
• ATO — 日本語 / Japanese（翻訳・通訳サービス）

※本記事の画面キャプチャは2025-26年度の申告時（2026年9月時点）のものです。個人情報は黒塗り処理しています。画面構成・税率・基準額は変更される可能性があるため、実際の申告時は必ずATO公式でご確認ください。本記事は一般的な情報提供であり、個別の税務アドバイスではありません。